綠蘿222 追問

2020-05-22 15:04

老師，那所得稅這個表中第二行，該如何填寫資產(chǎn)損失呢？

小云老師 解答

2020-05-22 15:18

第2行“二、應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。

  3.第3行“逾期三年以上的應(yīng)收款項損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失中，逾期三年以上的應(yīng)收款項且當(dāng)年在會計上已作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。

  4.第4行“逾期一年以上的小額應(yīng)收款項損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失中，逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項，會計上已經(jīng)作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。

你的帳載和稅收都填5

綠蘿222 追問

2020-05-22 15:22

都填寫5，就是不需要調(diào)整。可是我的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備有數(shù)據(jù)，納稅調(diào)整的表里要的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金要填寫而且要填增?？梢圆惶顚戇@個數(shù)據(jù)嗎？

小云老師 解答

2020-05-22 15:24

是不需要調(diào)整，資產(chǎn)減值損失是損益類科目，你在算利潤時本來就已經(jīng)減了，不用另外調(diào)增了

綠蘿222 追問

2020-05-22 16:06

老師如果沒有發(fā)生壞賬，就調(diào)增資產(chǎn)減值準(zhǔn)備哈

小云老師 解答

2020-05-22 16:18

是的，沒有實際發(fā)生就要調(diào)增

綠蘿222 追問

2020-05-22 16:20

謝謝老師

小云老師 解答

2020-05-22 16:22

不客氣，祝你工作順利！方便請五星好評一下，謝謝！