maxy 追問(wèn)

2020-05-21 18:33

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整嗎？我做賬的分錄（借利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出））我調(diào)整的分錄應(yīng)該要怎么樣的？

maxy 追問(wèn)

2020-05-21 18:33

老師，是否寫(xiě)一下調(diào)整的分錄？

辜老師 解答

2020-05-21 18:36

如果調(diào)整以前年度，就是這樣賬務(wù)處理的

maxy 追問(wèn)

2020-05-21 18:37

那我的報(bào)表為什么關(guān)聯(lián)不上？

辜老師 解答

2020-05-21 18:42

因?yàn)槟阒苯诱{(diào)整了利潤(rùn)分配，沒(méi)有通過(guò)費(fèi)用科目

maxy 追問(wèn)

2020-05-21 18:46

之前這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是跟著主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一起的，就因?yàn)檫@張票是有異常，說(shuō)進(jìn)次抵扣不了就轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交稅，那我補(bǔ)交稅的這個(gè)分錄要怎么寫(xiě)？

maxy 追問(wèn)

2020-05-21 18:55

我是不是還要做一個(gè)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)？

辜老師 解答

2020-05-21 20:26

你這個(gè)金額不大，當(dāng)期轉(zhuǎn)出，可以直接借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）

maxy 追問(wèn)

2020-05-21 20:28

我這個(gè)金額的話(huà)是跨年的，有兩萬(wàn)多，因?yàn)閷?duì)方公司開(kāi)出來(lái)的票有異常，說(shuō)抵扣不了，叫我們轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳稅，稅我已經(jīng)在第四稅期補(bǔ)了

辜老師 解答

2020-05-22 07:49

你如果通過(guò)以前年度損益調(diào)整，就是調(diào)整到上年，你要修改今年報(bào)表的期初數(shù)，勾稽關(guān)系才會(huì)對(duì)的

maxy 追問(wèn)

2020-05-22 07:53

那我可不可以直接：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)該增值稅， 或者你給個(gè)建議，哪一個(gè)好一點(diǎn)？不是說(shuō)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整嗎？可以自己加嗎？

辜老師 解答

2020-05-22 08:01

你可以直接，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

maxy 追問(wèn)

2020-05-22 08:48

可是老師，我現(xiàn)在關(guān)聯(lián)金額就相差稅控盤(pán)的那個(gè)280元，做的分是：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸：管理費(fèi)用，是哪里有問(wèn)題嗎？

辜老師 解答

2020-05-22 11:02

你這個(gè)賬務(wù)處理沒(méi)有問(wèn)題啊，你申報(bào)減免稅沒(méi)有

maxy 追問(wèn)

2020-05-22 11:07

申報(bào)減免了，已經(jīng)處理好了，那個(gè)老師說(shuō)：?jiǎn)栴}出在貸方的管理費(fèi)，用借方負(fù)數(shù)表示，就關(guān)聯(lián)上了

辜老師 解答

2020-05-22 11:20

是的，管理費(fèi)用的減少，要用借方負(fù)數(shù)顯示