lion 追問

2021-06-15 09:48

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 2020年多折舊300  2021年多折舊200
但是的分錄
借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 300
貸：累計(jì)折舊 300
借：本年利潤 300
貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 300

借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 200
貸：累計(jì)折舊 200
借：本年利潤 200
貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 200

那么我的調(diào)整分錄
借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) -300
貸：累計(jì)折舊 -300
借：利潤分配-未分配利潤 -300
貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) -300

借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) -300
貸：累計(jì)折舊 -300
借：利潤分配-未分配利潤 -300
貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) -300

借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) -200
貸：累計(jì)折舊 -200
借：本年利潤 -200
     貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) -200

鄒老師 解答

2021-06-15 09:50

你好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
2020年多折舊 300，調(diào)整分錄是
借：累計(jì)折舊
貸：利潤分配—未分配利潤
 2021年多折舊200，調(diào)整分錄是
借：累計(jì)折舊
貸：管理費(fèi)用等科目
然后做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn) 
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

lion 追問

2021-06-15 09:53

按我上面的寫 分錄  也是對的吧？？看一下

鄒老師 解答

2021-06-15 09:56

你好，你的分錄不對，跨年的損益事項(xiàng)毫無疑問是不能直接通過管理費(fèi)用科目核算的