請問：老師，去年的成本發(fā)票今年的4月份才來，但是沒有在2019年暫估，請問現(xiàn)在要怎么做賬啊，分錄要怎么寫呢

答： 這個(gè)是按照正常的賬務(wù)處理的， 借：主營業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項(xiàng)增值稅 貸：應(yīng)付賬款或者對應(yīng)的科目

老師好，請問，對方公司正在運(yùn)營當(dāng)中，也有業(yè)務(wù)上的往來，但是提供不了去年我們預(yù)付的成本發(fā)票，一直到今年的12月份都提供不了，這個(gè)該如何做賬呢？去年付款時(shí)的分錄是，借預(yù)付5000， 貸銀行5000， 這個(gè)要沖與付，沒有收到發(fā)票可以做成本嗎？

答： 如果說發(fā)票還沒有回來的話，就只能是放在預(yù)付賬款下面，不能入到成本，如果你的東西已經(jīng)銷售了的話，這種情況可以暫估入庫和暫估成本，等到發(fā)票來的時(shí)候，沖紅之后再按發(fā)票入賬。

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，你好，因之前沒有成本發(fā)票直接做賬了，現(xiàn)在成本發(fā)票有了，怎么做沖減分錄呢？

答： 涉及到增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？金額有差異嗎？