孝順的路人 追問

2020-04-24 15:49

是的老師，這個分錄怎樣做呢？

郭老師 解答

2020-04-24 15:54

某企業(yè)某年度會計報表上的利潤總額為100萬元，已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)本年度其他有關(guān)情況如下： （1）發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元； （2）開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用20萬元； （3）直接向某足球隊捐款35萬元； （4）支付訴訟費2.3萬元； （5）支付違反交通法規(guī)罰款0.8萬元。

郭老師 解答

2020-04-24 15:54

回復(fù)錯了

計提借管理費用-工資/社保（單位負擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的）
貸銀行存款

孝順的路人 追問

2020-04-25 00:30

老師您好！我指的分錄是274.5元這部分個人社保做應(yīng)發(fā)工資欄274.5這個分錄怎樣做？

郭老師 解答

2020-04-25 00:39

借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款

孝順的路人 追問

2020-04-25 06:22

我把社保記入其他應(yīng)收款了，這樣也可以吧？

郭老師 解答

2020-04-25 06:52

你好，可以的，