稻草人 追問(wèn)

2023-09-19 12:16

好的   謝謝
請(qǐng)問(wèn)這樣對(duì)不呢：
1、計(jì)提工資：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分）
       應(yīng)付職工薪酬--工資（實(shí)發(fā)工資+個(gè)人部分）

2、計(jì)提社保：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（個(gè)人部分社保）
貸：其他應(yīng)收款--社保（個(gè)人）

3.發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資   （實(shí)發(fā)部分）
貸：銀行存款

4、繳納社保：
借：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分）
      其他應(yīng)收款--社保  （個(gè)人部分）
貸：銀行存款

小寶老師 解答

2023-09-19 12:19

可以的沒(méi)有問(wèn)題哦 

稻草人 追問(wèn)

2023-09-19 12:32

請(qǐng)問(wèn)個(gè)人部分承擔(dān)的社保部分是不是也應(yīng)該算實(shí)發(fā)工資部分

小寶老師 解答

2023-09-19 12:36

是的，是的，是這樣子的。

稻草人 追問(wèn)

2023-09-19 14:32

請(qǐng)問(wèn)以下兩種方法哪種是正確的

一、
1、計(jì)提社保時(shí)分錄為：
借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分），
貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）。


2、企業(yè)繳納社保費(fèi)用時(shí)做如下分錄，
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分），
      其他應(yīng)收（付）款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分），
貸：銀行存款/現(xiàn)金。


3、計(jì)提工資時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）

4、發(fā)放工資時(shí)，
借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)），
貸：其他應(yīng)收（付）款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分），
       銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）。

二、
1、計(jì)提工資：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分）
       應(yīng)付職工薪酬--工資（實(shí)發(fā)工資+個(gè)人部分）

2、計(jì)提社保：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（個(gè)人部分社保）
貸：其他應(yīng)收款--社保（個(gè)人）

3.發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資   （實(shí)發(fā)部分）
貸：銀行存款

4、繳納社保：
借：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分）
      其他應(yīng)收款--社保  （個(gè)人部分）
貸：銀行存款

小寶老師 解答

2023-09-19 14:35

這個(gè)具體是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是費(fèi)用可以根據(jù)您公司的業(yè)務(wù)自行確定哦

稻草人 追問(wèn)

2023-09-19 14:38

一般納稅人公司計(jì)提社保和工資，發(fā)放工資繳納社保，以上一和二兩種分錄哪個(gè)是正確的

小寶老師 解答

2023-09-19 14:40

你好，兩個(gè)都正確，第二個(gè)是不是把之前的分錄有合并呀？

稻草人 追問(wèn)

2023-09-19 14:43

第二種   我是把個(gè)人繳納社保部分歸納為的員工實(shí)發(fā)工資；第一種是員工社保個(gè)人繳納部分為公司承擔(dān)的；
請(qǐng)問(wèn)社保的員工個(gè)人繳納部分算不算員工實(shí)發(fā)工資部分的

小寶老師 解答

2023-09-19 14:44

算的哦，個(gè)人部分沖減應(yīng)付職工薪酬工資

稻草人 追問(wèn)

2023-09-19 14:46

好的  謝謝   問(wèn)了幾個(gè)老師  終于遇見(jiàn)您    給了我明確的解答  感謝感謝

小寶老師 解答

2023-09-19 14:46

不用客氣的，我們都是財(cái)務(wù)人，加油，期待您的好評(píng)。