阿菲 追問

2020-04-23 09:53

報(bào)銷費(fèi)用時(shí)怎么做

江老師 解答

2020-04-23 09:54

借：費(fèi)用類科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款

阿菲 追問

2020-04-23 10:08

然后又要轉(zhuǎn)出怎么做

阿菲 追問

2020-04-23 10:10

借：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸：進(jìn)項(xiàng)
然后呢，借：未交增值稅，貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎。感覺不對(duì)啊

江老師 解答

2020-04-23 10:19

一、對(duì)于不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的分錄是：
借：費(fèi)用類科目（如管理費(fèi)用）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
二、由于金額相同，最后轉(zhuǎn)至未交增值稅時(shí)，就不用結(jié)轉(zhuǎn)直接在過渡性科目”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）“科目就對(duì)沖了。
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100