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送心意

三寶老師

職稱高級會計師,稅務師

2019-04-05 21:42

來料加工出口免稅,取得的進項進項轉(zhuǎn)出 
電費 
借制造費用 
貸應交稅金,進項轉(zhuǎn)出

lucky 追問

2019-04-05 21:52

制造費用-電費是做未稅金額  借:制造費用-電費  借:進項稅額轉(zhuǎn)出(發(fā)票稅額)貸:銀行存款(發(fā)票總金額)分錄是這樣嗎?那進項稅額轉(zhuǎn)出。結(jié)帳時 需再轉(zhuǎn)哪個會計科目?還有:不用應交稅金-進項稅額。這個會計科目嗎?

lucky 追問

2019-04-05 22:00

制造費用-電費是做未稅金額  借:制造費用-電費  借:進項稅額轉(zhuǎn)出(發(fā)票稅額)貸:銀行存款(發(fā)票總金額)分錄是這樣嗎?那進項稅額轉(zhuǎn)出。結(jié)帳時 需再轉(zhuǎn)哪個會計科目?還有:不用應交稅金-進項稅額。這個會計科目嗎?

三寶老師 解答

2019-04-05 22:54

兩種處理方法 
1借制造費用 
貸銀行存款 
2借制造費用 
借應交稅金-進項 
貸銀行存款 
借制造費用 
貸應交稅金-進項轉(zhuǎn)出

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您好,進項稅額轉(zhuǎn)出,借:制造費用-電費等科目,貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出,進項稅額全轉(zhuǎn)出,不能抵扣,也不需要繳納增值稅的,沒有內(nèi)銷的話,進項稅沒有余額的,不能抵扣的。不是那些科目的,如果購進的電費,是用于免稅項目的,直接不用認證和抵扣,按價稅合計金額,全額記入制造費用-電費就行了,不需要做成進項稅的,即,借:制造費用-電費,貸:銀行存款。
2019-04-05 22:21:32
來料加工出口免稅,取得的進項進項轉(zhuǎn)出 電費 借制造費用 貸應交稅金,進項轉(zhuǎn)出
2019-04-05 21:42:31
您好,進項稅額轉(zhuǎn)出,借:制造費用-電費等科目,貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出,進項稅額全轉(zhuǎn)出,不能抵扣,也不需要繳納增值稅的,沒有內(nèi)銷的話,進項稅沒有余額的,不能抵扣的。不是那些科目的,如果購進的電費,是用于免稅項目的,直接不用認證和抵扣,按價稅合計金額,全額記入制造費用-電費就行了,不需要做成進項稅的,即,借:制造費用-電費,貸:銀行存款。
2019-04-05 22:21:23
對的,要做進項轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)出的進項計入原材料成本。 借:原材料 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2020-02-02 23:03:55
你好,還差一步結(jié)轉(zhuǎn) 借:應交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費--未交增值稅 轉(zhuǎn)出的進項稅是不能抵扣了,是增加銷項稅的,不能簡單說是轉(zhuǎn)出的進項稅是要交稅的,因為既然能做轉(zhuǎn)出,就說明之前已經(jīng)做了認證抵扣。
2017-06-17 13:36:44
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