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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-05-19 11:00

老師,我不會填職工薪酬納稅調(diào)整明細表的,工資薪金支出的賬載金額跟稅收金額,能不能通俗的說一下呀。

夏天 追問

2016-05-19 12:30

賬載金額包括我1月份發(fā)放12月份的工資的金額嗎?

鄒老師 解答

2016-05-19 09:47

包括

鄒老師 解答

2016-05-19 11:41

賬載金額就是你賬面實際列支的金額,稅收金額就是稅法規(guī)定允許扣除的金額
如果賬載金額大于稅收金額,需要做納稅調(diào)整增加處理
比如工會經(jīng)費,賬載金額100,實際允許扣除80,就需要調(diào)增20

鄒老師 解答

2016-05-19 12:41

包括當年的,不包括次年的
就是按應付職工薪酬——工資等明細的借方本年累計

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您好!包括。 企業(yè)罰沒性支出分為兩大類:一是企業(yè)因違反國家財經(jīng)法規(guī)而被罰沒的款物,按工業(yè)企業(yè)財務制度規(guī)定包括“被沒收的財物損失,支付各項稅收的滯納金和罰款”; 二是因違反或未履行經(jīng)濟合同、協(xié)議而被處罰,支付給受害方的款物,按工業(yè)企業(yè)財務制度規(guī)定包括賠償金、違約金等。
2016-05-19 09:51:25
包括
2016-05-19 09:47:46
您好!不能。
2017-02-14 10:19:27
這個是單獨做這個營業(yè)外支出-滯納金
2020-03-31 13:53:56
你好!是的。這個是計入營業(yè)外支出科目。
2017-06-09 16:57:26
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