月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 13:58

發(fā)現(xiàn)19年  出售固定資產(chǎn)  賬務(wù)科目運(yùn)用錯(cuò)了  該怎樣調(diào)整

馬老師 解答

2020-04-13 14:00

那就全部負(fù)數(shù)沖銷了 然后在按照正確的做出售

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:01

跨年度了也是這樣操作嗎？

馬老師 解答

2020-04-13 14:02

你具體是哪一個(gè)科目用錯(cuò)了 影響損益嗎

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:05

固定資產(chǎn)清理

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:06

老師 我們是從2011年后為運(yùn)輸行業(yè)一般納稅人，2020.3月銷售1輛自有運(yùn)輸2018.9月夠進(jìn)的車輛并抵扣了增值稅，當(dāng)時(shí)夠進(jìn)的固定資產(chǎn)不含稅價(jià)為10萬，現(xiàn)在售價(jià)為3萬，該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理?

馬老師 解答

2020-04-13 14:07

這是個(gè)資產(chǎn)類的  不影響損益 直接按照我前面說的那樣調(diào)整就可以了

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:08

剛剛看到一個(gè)出售賬務(wù)處理是這樣：借：銀行存款  貸：固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費(fèi)  我以前用的科目是營業(yè)外收入這個(gè)科目  那是不是錯(cuò)了?

馬老師 解答

2020-04-13 14:10

是的 是錯(cuò)了  那就不是固定資產(chǎn)清理錯(cuò)了啊 那是你營業(yè)外收入科目用錯(cuò)了
你是小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:11

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則  而且沒得資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目

馬老師 解答

2020-04-13 14:12

那沒有資產(chǎn)處置損益就營業(yè)外收入或者支出代替
那就按照我前面說的那樣調(diào)整

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:17

老師 那是這樣處理嗎?出售借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)  清理：借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)  結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借：營業(yè)外支出  貸：固定資產(chǎn)清理?

馬老師 解答

2020-04-13 14:19

如果是虧損 固定資產(chǎn)清理在貸方  借方是營業(yè)支出
反之是借方  貸方是營業(yè)外收入
具體根據(jù)你們清理的實(shí)際情況

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:23

好的 謝謝

馬老師 解答

2020-04-13 14:24

不客氣的 麻煩給老師五星好評(píng)謝謝