月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 15:08

去年變賣記的分錄是 借：銀行存款。貸：營業(yè)外收入 應(yīng)應(yīng)銷。。結(jié)轉(zhuǎn)時借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 ?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)正確分錄應(yīng)是。借 ：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)應(yīng)銷 。借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入   。那在今年是該怎樣通過損益調(diào)整嘛？分錄該怎么寫嘛    金額有點大！

王茫茫老師 解答

2020-04-22 16:12

同學(xué)，正確分錄應(yīng)該是： 
 借：銀行存款 
貸：固定資產(chǎn)清理  
營業(yè)外收入

同學(xué)你當時的賬怎么平的呢？你把金額放進去我看看，你以前的賬

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 16:16

去年會計是這樣做的 借：固定資產(chǎn)清理 4055.07累計折舊54047.44 貸：固定資產(chǎn) 58102.51  借：銀行存款 38000  貸 營業(yè)外收入 33628.32 應(yīng)應(yīng)銷 4371.68   借：營業(yè)外支出  4055.07  貸：固定資產(chǎn)清理4055.07

王茫茫老師 解答

2020-04-22 16:42

同學(xué)你好，如果你上年是這樣處理的話，只是涉及會計科目名義用對，而且損益類科目當年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，今年是不用調(diào)整的，因為本來也沒有影響今年的利潤

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 17:14

老師 因為涉及到幾個車的固定資產(chǎn)處理剛剛只是其中一個的  后面我   累計后   發(fā)現(xiàn)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出同時多計了   固定資產(chǎn)清理余額借貸方同時少計了   這個不影響嗎？

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 17:17

后面需要調(diào)整到正確的分錄后的科目余額是  借：固定資產(chǎn)清理  81198.77  營業(yè)外收入  242695.04 貸：固定資產(chǎn)清理  81198.77  營業(yè)外支出 242695.04

王茫茫老師 解答

2020-04-22 17:35

同學(xué)，因為你幾輛車是否都已經(jīng)賣掉了，如果已經(jīng)賣掉了的話，固定資產(chǎn)清理科目應(yīng)該是沒有余額的。另外營業(yè)外支出和營業(yè)外收入抵銷后再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，期末應(yīng)該也是沒有余額的

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 17:43

嗯嗯 賣了。。是發(fā)生額。。都沒得余額   說錯了

王茫茫老師 解答

2020-04-22 17:50

是呀，所以老師認為其實你的你的整個處理過程并沒有影響到資產(chǎn)負債表和利潤表呀，所以我認為不需要調(diào)整的

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 18:00

好的  剛剛看也是這樣！剛剛那是收入支出相等的！另外一個是 檢查發(fā)現(xiàn)賬務(wù) 多計了一個一筆  借：固定資產(chǎn)清理 44061.1  累計折舊 24383.34 貸：固定資產(chǎn) 68444.44   ，借：營業(yè)外支出44061.1貸：固定資產(chǎn)清理44061.1我做了一個相反的處理   借：固定資產(chǎn)  68444.44  貸：固定資產(chǎn)清理  44061.1 累計折舊 24383.24    和借：固定資產(chǎn)清理44061.1貸：以前年度損益調(diào)整  發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表不平了。。老師 我是那個做錯了？

王茫茫老師 解答

2020-04-22 18:38

同學(xué)你只是 多做了借：固定資產(chǎn)清理 44061.1 累計折舊 24383.34 貸：固定資產(chǎn) 68444.44 ，借：營業(yè)外支出44061.1貸：固定資產(chǎn)清理44061.1
那營業(yè)務(wù)收入的分錄你沒有做嗎？

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 18:46

老師有做收入合并了  有點復(fù)雜 一時又說不清楚了   我們調(diào)了發(fā)現(xiàn)我們賬務(wù)使用小企業(yè)會計準則 沒得損益科目 我用了借：固定資產(chǎn)清理 貸：利潤分配 未分配利潤 科目資產(chǎn)負債表是平了     但是啷個利潤表 沒變化呢  ?是還需要腫么處理嗎？感覺好燒腦喲  謝謝老師了

王茫茫老師 解答

2020-04-22 18:51

老師都感覺有點懵了，你如果借：固定資產(chǎn)清理 貸：利潤分配 未分配利潤 ，那你的資產(chǎn)負債表上豈不是多了“固定資產(chǎn)清理”余額了嗎？但是事實上你的汽車都已經(jīng)賣光了，應(yīng)該是不會再存在 “固定資產(chǎn)清理”有余額了。你這樣做又導(dǎo)致報表不平了。

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 20:15

老師 是這樣  檢查發(fā)現(xiàn)賬務(wù)19年 多計了一個一筆 借：固定資產(chǎn)清理 44061.1 累計折舊 24383.34 貸：固定資產(chǎn) 68444.44 ，借：營業(yè)外支出44061.1貸：固定資產(chǎn)清理44061.1我2020年現(xiàn)在做了一個相反的處理 借：固定資產(chǎn) 68444.44 貸：固定資產(chǎn)清理 44061.1 累計折舊 24383.24 和借：固定資產(chǎn)清理44061.1貸：以前年度損益調(diào)整 44061.1  借：以前年度損益調(diào)整44061.1   貸：利潤分配  44061.1發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表平了。但是我去年營業(yè)外支出多計了 44061.1 不是應(yīng)該會影響到利潤表嗎？怎么這期利潤表在報表沒變化呢?

王茫茫老師 解答

2020-04-22 20:50

如果按你說的這樣的話，本期的 利潤分配-未分配利潤 應(yīng)該要多44061.1出來，而且資產(chǎn)也應(yīng)該多44061.1

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 20:52

嗯嗯 是的  資產(chǎn)負債表平衡    但是會不會影響利潤表呢？

王茫茫老師 解答

2020-04-22 20:57

會的，本年利潤增加了44061.1，就是去年你多記的那一筆分錄借：營業(yè)外支出44061.1導(dǎo)致去年利潤減少44061.1

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-23 11:03

老師 是只會增加資產(chǎn)負債表上的 利潤分配未分配利潤嗎？

王茫茫老師 解答

2020-04-23 11:07

嗯，同學(xué)想不到你還在呀，是只影響資產(chǎn)負債表的利潤分配-未分配利潤項目