老師，我原材料訂單下了2萬，3月只入庫原材料1萬，但是供應(yīng)商發(fā)票開了2萬過來，這個(gè)我要如何入賬？

答： 建議先做暫估入庫分錄，等實(shí)際將2萬的材料都入庫了，再后附該發(fā)票做帳。 借：原材料 1 貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 1

購原料2萬，發(fā)票也是2萬，但是入庫時(shí)供應(yīng)商多送了1千，入庫單怎么填寫，如何做分錄？

答： 你好，學(xué)員，購買原材料，入庫的時(shí)候供應(yīng)商多送的一千是價(jià)格吧？將這一千的產(chǎn)品按單位折算到產(chǎn)品中去。比如，買的是100件，2萬元，贈送2件，那就將這兩件折算到總價(jià)中。總價(jià)還是2萬，收到的貨物為102件，只是單價(jià)變?yōu)榱?萬除以102件。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，你好，我單位簽訂一個(gè)工程施工合同，工程施工1/3，預(yù)定了近60萬材料，這個(gè)工程取消了，甲方給了補(bǔ)償訂購材料款40萬.我單位補(bǔ)償給供應(yīng)商40萬，1.有的供應(yīng)商是定制材料，無法再次銷售，直接開材料發(fā)票給我單位.2.有的供應(yīng)商沒給開發(fā)票，只開了違約金收據(jù) ，我應(yīng)該怎么做分錄？我是這樣做的1，收到甲方補(bǔ)償款：借：銀行存款：40.貸：營業(yè)外收入：40. 2.供應(yīng)商有發(fā)票的：借：原材料 ，貸：銀行存款 3.無材料發(fā)票：借：營業(yè)外支出：貸：銀行存款.

答： 1.收到甲方補(bǔ)償款：您單位的分錄是正確的。收到甲方補(bǔ)償款時(shí)，應(yīng)將其計(jì)入營業(yè)外收入。 借：銀行存款 40萬 貸：營業(yè)外收入 40萬 1.供應(yīng)商有發(fā)票的定制材料：對于供應(yīng)商開具的材料發(fā)票，您單位需要將這些定制材料計(jì)入存貨，并相應(yīng)減少銀行存款。 借：原材料（按發(fā)票金額） 貸：銀行存款（按發(fā)票金額） 如果供應(yīng)商的材料發(fā)票金額與您單位實(shí)際支付的金額有差異，需要按照實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。 1.無材料發(fā)票的違約金收據(jù)： 借：預(yù)付賬款/其他應(yīng)付款（按收據(jù)金額） 貸：銀行存款（按收據(jù)金額）