平淡 追問

2020-04-11 22:22

我們是小規(guī)模納稅人，這些輔材發(fā)票在金額上有什么限額嗎

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:23

沒有只要是這個項目實際發(fā)生的輔料就可以

平淡 追問

2020-04-11 22:29

哦，知道了！還有個問題，我們?yōu)楣と速徺I社保，下月初還暫時收不到勞務費，目前公司繳納的社保減免，只是個人承擔的部分，下月初能否讓員工交現(xiàn)金以備用金的形式入公司賬戶來扣繳個人社保，掛其他應付款，實際繳納時借其他應付款，這樣做允許嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:35

可以這樣賬務處理 不從工資里面扣減 員工繳納現(xiàn)金

平淡 追問

2020-04-11 22:37

那員工繳納的現(xiàn)金入賬怎么做分錄呢？還有，減免的社保怎么做分錄？

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:38

借:庫存現(xiàn)金
貸:其他應付款-員工社保費
繳納的時候
借:其他應付款-員工社保費
貸：銀行存款
單位減免的 可以不做賬務處理

平淡 追問

2020-04-11 22:42

謝謝老師！我們收到勞務費，為員工發(fā)工資，社保，可以選擇全額或是差額納稅

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:44

您是勞務派遣公司？

平淡 追問

2020-04-11 22:45

不是派遣，我們有自己的員工做勞

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:46

那不可以選擇差額納稅

平淡 追問

2020-04-11 22:49

哦哦，那就是開多少勞務發(fā)票（超過免稅額）按全額3%繳稅即可。還有，關于查賬征收還是核定征收的問題，哪個更適合我們？請老師指

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:51

前面理解正確的 
看您能否取得成本費用發(fā)票 如果能取得查賬征收比較合適 不能的話 就核定征收

平淡 追問

2020-04-11 22:55

我們的成本這部分主要是工人的工資，社保，再就是少量的輔材采購發(fā)票，辦公用品發(fā)票

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:57

那您單位利潤高的話 還是核定比較合適

平淡 追問

2020-04-11 22:58

小規(guī)模的核定征收率是多少

bamboo老師 解答

2020-04-11 23:01

這個根據(jù)地區(qū)行業(yè)稅務核定 會有差異
而且您前期已經是查賬征收的話 申請核定征收是基本不會批準通過

平淡 追問

2020-04-11 23:02

哦，明白了，謝謝

bamboo老師 解答

2020-04-12 07:15

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問