周 追問

2020-04-11 15:35

老師：這12萬沒發(fā)放，還有就是那12萬的機(jī)械費發(fā)票也是今年才收到的，上年也沒計入費用

bamboo老師 解答

2020-04-11 15:36

沒有發(fā)放的話 不需要申報個人所得稅
機(jī)械費也應(yīng)該計入工程施工吧

周 追問

2020-04-11 15:48

老師：這12萬工資匯算時調(diào)減，去年沒計的這12萬機(jī)械費今年才收到的發(fā)票，怎樣處理才能2019年匯算清繳所得稅前扣除呢

bamboo老師 解答

2020-04-11 15:48

您工程施工已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)收入了么?

周 追問

2020-04-11 16:01

老師：工程施工沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本

bamboo老師 解答

2020-04-11 16:03

那匯算清繳也不需要結(jié)轉(zhuǎn)啊

周 追問

2020-04-11 16:14

老師這機(jī)械發(fā)票是2020年才收到的，2019年沒計入費用 ，因為那12萬的工資不能稅前扣，如果不把這12萬機(jī)械費發(fā)票計入2019年費用，匯算清繳時企業(yè)所得稅要被多交，現(xiàn)在是2020年4月分份了，

bamboo老師 解答

2020-04-11 16:15

您計入了工程施工 工程施工有沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本?

周 追問

2020-04-11 16:44

即沒計到工程施工也沒計主營業(yè)務(wù)成本，老師，麻煩你空了仔細(xì)看一下我的提問

bamboo老師 解答

2020-04-11 16:46

那您計入工程施工科目 這個是成本科目 您計入了成本科目 沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 匯算清繳的時候不需要調(diào)整 工程施工不是損益類科目 匯算清繳調(diào)整的是損益類科目