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陳詩(shī)晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

2020-04-05 10:31

你好，同學(xué)。
你 現(xiàn)在沖紅就是按之前分錄做負(fù)數(shù)分錄。
然后已經(jīng)交的增值稅在本期用減少銷售額的形式減少本期應(yīng)交的增值稅。
附加稅一樣的。根據(jù)減少后的增值稅計(jì)算 處理

趴趴銀爬坡 追問

2020-04-05 10:47

但是去年的收入和稅已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，直接負(fù)數(shù)分錄的話，是以前年度損益調(diào)整或者未分配利潤(rùn)嗎？增值稅和附加稅已經(jīng)扣了，增值稅直接從本期應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)沖掉也可以么？然后附加稅就只算本期的附加稅，不需要對(duì)以前的另外調(diào)整對(duì)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-05 10:52

是的。不用沖，附加稅，你是直接在本期的時(shí)候減少了計(jì)稅依據(jù)的。

趴趴銀爬坡 追問

2020-04-05 11:01

專票和普票都開了紅沖，那我都是借未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)收賬款/應(yīng)交增值稅嗎？是未分配利潤(rùn)還是需要從以前年度損益調(diào)整沖呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-05 11:07

企業(yè)準(zhǔn)則就是以前年度損益調(diào)整處理
小企業(yè)直接是未分配利潤(rùn)

趴趴銀爬坡 追問

2020-04-05 11:12

好的，謝謝啦

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-05 12:01

客氣，祝你工作愉快。

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您好 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 如果本季度不需要繳納增值稅 季末的時(shí)候?qū)懛咒?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2019-07-08 14:59:14
同學(xué)你好 銷售時(shí) 借，銀行存款等 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增 上交稅款 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增 貸，銀行存款 免征時(shí) 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增 貸，營(yíng)業(yè)外收入；
2021-01-11 14:02:35
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅貸營(yíng)業(yè)外收入 /其他收益
2020-01-14 16:22:18
你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2018-04-09 10:52:47
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營(yíng)業(yè)外收入 或銀行存款
2017-01-05 16:32:28
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