怕孤獨的云朵 追問

2020-04-02 16:17

明白了，老師，我們是建筑安裝公司，去工地安裝時，因天氣或其他因素，會采購一些安裝時，不經(jīng)常用到的東西，比如竹子、帆布等，這些東西計入哪個會計科目比較合適呢？

鄒老師 解答

2020-04-02 16:19

你好，可以計入周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品科目核算

怕孤獨的云朵 追問

2020-04-02 16:29

你好，老師！申報增值稅時，增值稅納稅申報表，主表里有應(yīng)征增值稅不含稅銷售額，如果填寫發(fā)票上的不含稅銷售額有時會跟增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料里不含稅銷售額不符，怎么處理？

鄒老師 解答

2020-04-02 16:30

你好，是什么原因?qū)е露叩臄?shù)據(jù)不符呢？

怕孤獨的云朵 追問

2020-04-02 16:39

開票時是一張一張分開的稅額和總數(shù)算出來的稅額是不一樣的，會差一二分錢，比如開30萬元的發(fā)票，征收率是3%，應(yīng)納增值稅是:300000/1.03*0.03=8737.86元
如果開75000元一張，開四張的話，
75000*4=300000元，開四張75000元的發(fā)票，應(yīng)納增值稅是8737.88元，像這種情況怎么處理呢？老師

鄒老師 解答

2020-04-02 16:43

你好，按實際開具發(fā)票上面的不含稅收入，稅額做相應(yīng)賬務(wù)處理
收入按75000/1.03*4填寫，增值稅按8737.88填寫申報

怕孤獨的云朵 追問

2020-04-02 16:47

你好，老師！那增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料表怎么填呢？不填可以嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 16:52

你好，如果不是差額納稅企業(yè)或者減免增值稅情況，是不需要填寫的

怕孤獨的云朵 追問

2020-04-02 16:58

好的，老師！我上面問你的第二個問題，我可以這樣做分錄嗎？
借:制造費用-低值易耗品
   貸:銀存/庫現(xiàn)
這些東西都是現(xiàn)買現(xiàn)用的

鄒老師 解答

2020-04-02 17:07

你好，因為是建筑業(yè)（我們是建筑安裝公司），不應(yīng)當(dāng)計入制造費用核算，應(yīng)當(dāng)計入工程施工科目核算才是的

怕孤獨的云朵 追問

2020-04-02 18:55

謝謝老師解答！祝老師工作順利！

鄒老師 解答

2020-04-02 19:06

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝