Lotus^ω^ 追問

2020-04-02 15:02

因為我們賬務(wù)沒有計提增值稅，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅款，貸：營業(yè)外收入嗎

Lotus^ω^ 追問

2020-04-02 15:05

銷售額免稅，那進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄體現(xiàn)，營業(yè)外收入指的銷項減去進項那部分嗎？我前兩個月進項大于銷項那賬務(wù)處理是不用做的吧？這個月免稅，銷項大于進項但是免稅也沒有交增值稅，所以賬務(wù)處理有點搞不清楚，請教一下老師

小云老師 解答

2020-04-02 15:10

銷售時還是要做貸應(yīng)交稅費的，營業(yè)外收入指的銷項，因為你這個月免稅沒有可以抵扣的進項啊，之前的進項大于銷項的不管

Lotus^ω^ 追問

2020-04-02 15:18

那這個月是不是需要做一筆借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅款，貸：營業(yè)外收入—政府補助，金額就是這個月減免的應(yīng)該交納的增值稅，就是這個月的銷項稅額減去留底稅額，因為進項做了轉(zhuǎn)出，之前兩個月報稅的時候調(diào)整了申報表，但是進項大于銷項所以應(yīng)該不用做賬務(wù)處理的吧

Lotus^ω^ 追問

2020-04-02 15:19

麻煩老師解答一下，謝謝

Lotus^ω^ 追問

2020-04-02 15:28

借應(yīng)交稅費—銷項稅額，貸：營業(yè)外收入—政府補助

小云老師 解答

2020-04-02 15:30

是的，這樣做分錄沒錯，進項大于銷項的不用做處理

Lotus^ω^ 追問

2020-04-02 15:32

老師，那應(yīng)該就是這個月的銷項稅額，金額，應(yīng)交稅費—銷項稅額，貸營業(yè)外收入，對吧！留底稅額我還需要扣減嗎？實在不好意思了，還要問一下，這個金額我還有點不太確定

小云老師 解答

2020-04-02 15:34

你就這么想，免稅是疫情期間，之前的都不關(guān)事，你就管疫情期間你本來是該交多少稅的，現(xiàn)在給你免了，這些就計營業(yè)外收入，留抵的還是留抵，不額外處理

Lotus^ω^ 追問

2020-04-02 15:35

好的，謝謝！那就明白了

小云老師 解答

2020-04-02 15:35

不客氣，方便請五星好評一下，謝謝

Lotus^ω^ 追問

2020-04-02 15:35

疫情期間進項稅額都轉(zhuǎn)出了，賬務(wù)上應(yīng)該也不用做處理對吧，申報表有體現(xiàn)

小云老師 解答

2020-04-02 15:38

要啊，這個因為進轉(zhuǎn)出要增加你相關(guān)的成本費用嘛

Lotus^ω^ 追問

2020-04-02 15:40

1月2月和3月進項全部轉(zhuǎn)出了，收入申報免稅，那這個轉(zhuǎn)出，我可以在4月份調(diào)整嗎？直接做一筆，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費—進項稅額轉(zhuǎn)出，這樣可以嗎

小云老師 解答

2020-04-02 15:45

恩，沒有跨年可以的。

Lotus^ω^ 追問

2020-04-02 15:45

好的，謝謝老師

小云老師 解答

2020-04-02 15:46

不客氣，方便請五星好評一下，謝謝

Lotus^ω^ 追問

2020-04-02 15:48

好的

小云老師 解答

2020-04-02 16:17

嗯嗯，祝你工作順利