鯉魚綠茶 追問

2020-03-23 14:27

一般納稅人

meizi老師 解答

2020-03-23 14:28

你好 你好 你做收入 借應收賬款或者銀行存款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 月末結轉：。如果你們是進項稅大于銷項稅的話 結轉到轉出未交增值稅借方放著就行了 借應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅 。如果你是銷項大于了進項 你需要結轉 ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款

鯉魚綠茶 追問

2020-03-23 14:32

那請問建筑業(yè)預繳增值稅的分錄該怎么做呢

鯉魚綠茶 追問

2020-03-23 14:33

所以資產負債表的期末余額就是本期所繳納的增值稅金額嗎

meizi老師 解答

2020-03-23 14:35

你好借：應交稅費——應交增值稅——已交稅金

貸：銀行存款    要看  期末余額是你未交增值稅貸方有金額的情況下 是這樣的。 應交稅費 還包括其他的稅費的

鯉魚綠茶 追問

2020-03-23 15:02

預繳的增值稅的項目一直沒有開票，開票的項目次月都結清了，最后資產負債表應交稅費的余額是負數(shù)可以嗎

meizi老師 解答

2020-03-23 15:05

你好  可以的 你實際的是可以的

鯉魚綠茶 追問

2020-03-23 15:32

我之前做的是貸應交稅費—應交增值稅  沒有設三級科目  次月繳的時候就直接借應交稅費—應交增值稅   沒有結轉  這樣是不是錯的

meizi老師 解答

2020-03-23 15:34

你好  你不是一般納稅人嗎 怎么會沒三級科目   是的 錯誤的

鯉魚綠茶 追問

2020-03-23 15:36

是這樣設的應交稅費—應交增值稅銷項稅額

meizi老師 解答

2020-03-23 15:38

你好 那你不是就有三級科目的  。怎么會沒有三級科目。 你做銷項稅的時候必須要走應交稅費—應交增值稅--銷項稅額核算哈

鯉魚綠茶 追問

2020-03-23 15:39

哦好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-03-23 15:41

不客氣 幫到你就好