吳美麗 追問

2020-03-12 16:21

增值稅呢啊啊

辜老師 解答

2020-03-12 16:23

增值稅銷項稅是確認收入的時候確認的

吳美麗 追問

2020-03-12 16:36

計提附加稅的時候，增值稅不是還沒繳嗎

辜老師 解答

2020-03-12 16:37

是的，確認收入的時候，借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

吳美麗 追問

2020-03-12 16:38

計提附加稅的時候，增值稅不是還沒繳嗎

辜老師 解答

2020-03-12 16:39

你這樣結(jié)轉(zhuǎn)后，你能確定你需要繳納增值稅了