老師您好，我們公司2019年12月份代開了一張專票，但是開錯作廢了，稅額已經(jīng)被扣，留著等2020年有代開的發(fā)票再減掉，請問這個多扣的增值稅跟附加稅怎么做分錄？

答： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/附加稅貸銀行存款。

9月份開了85萬元發(fā)票，沒有收到錢，10月初交了增值稅，10月中對方給了錢，應(yīng)該怎么做分錄呢，我是不是應(yīng)該在9月的時候就把這85萬的增值稅和附加稅計提出來呢

答： 是的，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅，借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)，收到錢做借銀行 貸應(yīng)收

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，增值稅開紅字發(fā)票，增值稅和附加稅退稅分錄怎么做呢？

答： 您好，都是原分錄紅字沖回