阿左 追問(wèn)

2020-01-12 09:25

我做賬的話，收到這比錢的話應(yīng)該是借銀存貸預(yù)售

阿左 追問(wèn)

2020-01-12 09:26

貸預(yù)收

maize老師 解答

2020-01-12 09:27

那就做借預(yù)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅，借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)，收到錢做借銀行 貸預(yù)收

阿左 追問(wèn)

2020-01-12 09:29

我收到85萬(wàn)的時(shí)候做的是借銀存85貸預(yù)收82.52增值稅2.47，這么做是不對(duì)的是嗎

maize老師 解答

2020-01-12 09:31

你們是做啥？預(yù)收房租么，還是啥，

阿左 追問(wèn)

2020-01-12 09:31

那就是借預(yù)收 85貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 82.52應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅2.47，借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)，收到錢做借銀行 85貸預(yù)收85，這個(gè)意思是吧

阿左 追問(wèn)

2020-01-12 09:32

對(duì)對(duì)，房租，小規(guī)模，物業(yè)公司

maize老師 解答

2020-01-12 09:32

你們做啥行業(yè)你可以說(shuō)下么，不滿足企業(yè)所得稅收入定義是可以先做預(yù)收 借銀存85貸預(yù)收82.52增值稅2.47，

阿左 追問(wèn)

2020-01-12 09:32

物業(yè)公司

maize老師 解答

2020-01-12 09:33

那就按你這個(gè)做，借銀存85貸預(yù)收82.52增值稅2.47，  借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)，按收租金的這個(gè)月攤銷做借預(yù)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

阿左 追問(wèn)

2020-01-12 09:35

就是收到85萬(wàn)的時(shí)候做借銀存85袋預(yù)收82.52增值稅2.47，然后借稅金及附加貸應(yīng)稅費(fèi)。9月底不在計(jì)提出來(lái)了？

阿左 追問(wèn)

2020-01-12 09:38

還有一個(gè)問(wèn)題就是，我在結(jié)轉(zhuǎn)收入的時(shí)候這85萬(wàn)就是直接轉(zhuǎn)82.52萬(wàn)就可以了吧，畢竟已經(jīng)交了增值稅了

maize老師 解答

2020-01-12 09:40

是的，不是，企業(yè)所得稅上面是按你們租期確認(rèn)收入，做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，增值稅是按預(yù)收款，這個(gè)是有差異

阿左 追問(wèn)

2020-01-12 09:45

就因?yàn)槲业氖杖攵际欠孔猓鱾€(gè)地方的房租收入加起來(lái)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)收入，然后這不是一月份該交增值稅了，交的10到12月份的收入，那，這里面包含這85萬(wàn)元的收入，在交增值稅的時(shí)候是不是的把這85萬(wàn)元刨出去啊

maize老師 解答

2020-01-12 09:48

增值稅時(shí)候只看你這個(gè)預(yù)收款，你之前是不是做預(yù)收款對(duì)應(yīng)做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅交稅了？沒(méi)有做就不能刨走

阿左 追問(wèn)

2020-01-12 09:54

這85，我就只做了借銀存85貸預(yù)收82.52增值稅2.47，做了這比是不是在一月份的時(shí)候就不用交這部分的增值稅了

maize老師 解答

2020-01-12 09:55

是的，增值稅不需要重復(fù)交，

阿左 追問(wèn)

2020-01-12 09:58

好的，明白了，我在縷一下，就是我現(xiàn)在9月份這85萬(wàn)只開了票沒(méi)收到錢，10月份收到了，在十月份做借銀存85貸預(yù)收82.52增值稅2.47。附加稅在做一筆計(jì)提。一月份交增值稅的時(shí)候不算這85萬(wàn)的收入。是這樣的吧

maize老師 解答

2020-01-12 10:01

沒(méi)有收錢，那就做借應(yīng)收賬款 貸預(yù)收82.52增值稅2.47  你是一般納稅人吧，你這個(gè)11月申報(bào)這個(gè)85萬(wàn)增值稅吧？

阿左 追問(wèn)

2020-01-12 10:06

我是小規(guī)模，我增值稅是季報(bào)，這85萬(wàn)因?yàn)樵?月份開了發(fā)票也要算收入，所以在10月份上報(bào)增值稅和附加稅的時(shí)候已經(jīng)申報(bào)完了

maize老師 解答

2020-01-12 10:07

是的，一月份交增值稅的時(shí)候不算這85萬(wàn)的收入。是這樣的吧