林weiqiong 追問

2020-03-04 10:16

林weiqiong 追問

2020-03-04 10:16

圈紅色那，現(xiàn)在分錄不懂怎么做，

江老師 解答

2020-03-04 10:27

一、計提社保：
借：管理費用——社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費
只計提公司承擔(dān)的社保
二、對于交社保時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
三、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
四、計提工資
借：管理費用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

林weiqiong 追問

2020-03-04 10:31

這個整體分錄我也懂，現(xiàn)在就是個人部分之前沒有做到，其他的都弄了

林weiqiong 追問

2020-03-04 10:32

林weiqiong 追問

2020-03-04 10:35

林weiqiong 追問

2020-03-04 10:36

我做了這個分錄，最終科目余額表，應(yīng)付社保費有個貸方余額了，

江老師 解答

2020-03-04 10:38

交了社保，扣了個人社保的狀態(tài)下嗎?