老師涂黃位置不明白 2013年固定資產(chǎn)發(fā)生可抵扣差異800，但2013年免所得稅，400*12.5%+400*25%是啥？

答： 你好 因?yàn)橐院笮枰U納，其中400是減半征收的，另外400是全額征收的

老師，我想問一下2013年，2014年，2015年，2016年，2017年的可抵扣暫時(shí)性差異分別為800，1200,1200,800,0；所得稅稅率分別為0,12.5%,12.5%,12.5%，25%；那么2013年末的遞延所得稅資產(chǎn)怎么做呢？為什么呢？

答： 看一下圖片，同學(xué)，這里是存在800在兩個(gè)不同期間抵扣的，16年抵扣400，17年抵扣400 所以是150遞延所得稅

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

15,16,17,18,19年產(chǎn)生可抵扣差異400,600,600,400,0,/16，17,18年的稅率為12.5%,19年的25%,確定16,17,18,19年的遞延所得稅資產(chǎn)

答： 站在15年末這個(gè)時(shí)點(diǎn)求得 （600+600+400）*12.5%