禛
于2020-03-02 11:23 發(fā)布 ??674次瀏覽
宇飛老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2020-03-02 11:23
老師你好，那我就需要做筆借:其他應(yīng)收 貸:利潤(rùn)分配，把這個(gè)貸方余額沖平，但是個(gè)人不在職這段時(shí)間的社保自己承擔(dān)的話，直接通過管理費(fèi)用還是要通過利潤(rùn)分配
答： 如果由跨年度了那么要調(diào)整利潤(rùn)分配科目，如果當(dāng)年度就用管理費(fèi)用。
老師，有個(gè)問題請(qǐng)教一下，去年12月份我公司購(gòu)買了百旺的稅控盤，員工墊付的480元、分錄如下：借：管理費(fèi)用480貸：其他應(yīng)付款-員工墊付480因?yàn)榘偻鷥?nèi)部原因一直未開通發(fā)行，這個(gè)月出納去辦了退款，更換成金穗的稅控盤，花了440元，現(xiàn)在需要調(diào)整去年的利潤(rùn)分配借：利潤(rùn)分配-480貸：管理費(fèi)用-480收到金穗發(fā)票借：管理費(fèi)用-440貸：其他應(yīng)付款-員工墊付440現(xiàn)在的疑問就是，其他應(yīng)付款480我應(yīng)該怎么沖掉？
答： 你好，調(diào)整去年利潤(rùn)的話，是通過以前年度損益調(diào)整科目或者是直接通過未分配利潤(rùn)科目代替管理費(fèi)用。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師，2020年12月前會(huì)計(jì)沒有計(jì)提社保，直接做了借管理費(fèi)用社保費(fèi)，其他應(yīng)收款，貸銀行存款，我在2021年要補(bǔ)計(jì)提的話，管理費(fèi)用這塊沒有用以前科目代替，直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)這個(gè)科目代替管理費(fèi)用可以嘛
答： 其他應(yīng)收款直接用原來的科目就可以啊，管理費(fèi)用，用未分配利潤(rùn)沒問題。
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;)
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