老師，公司計提10000的壞賬，分錄：借資產(chǎn)減值損失100000，貸壞賬損失100000。次年，稅法不認(rèn)可，確認(rèn)所得稅資產(chǎn)，借遞延所得稅資產(chǎn)10000*25%，貸：以前年度損益調(diào)整100000*25%，然后，款項全部收回（沒有壞賬損失），這時分錄是怎么做的？我上面的表述對嗎？謝謝老師。

答： 確認(rèn)遞延，應(yīng)該是，借，遞延所得稅資產(chǎn)，貸，所得稅費用 收回之后，沖減計提的壞賬，借，壞賬準(zhǔn)備，貸，資產(chǎn)減值損失 借，所得稅費用，貸，遞延所得稅資產(chǎn)

借：以前年度損益調(diào)整——資產(chǎn)減值損失 0.25（1.5-1.25） 貸：存貨跌價準(zhǔn)備 0.25②調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)借：遞延所得稅資產(chǎn) 0.06 貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 0.06③結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”余額借：以前年度損益調(diào)整 0.19 貸：盈余公積 0.02 利潤分配——未分配利潤 0.17老師，這個結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”余額分錄是不是寫錯了？

答： 同學(xué)您好，很高興為您解答問題，請稍后

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，不明白課件中老師為什么寫賬面＜計稅基礎(chǔ)時還借 以前年度損益調(diào)整 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 當(dāng)資產(chǎn)賬面＜計稅基礎(chǔ)時不是直接是后面老師那筆相反的分錄嗎？感覺有點迷糊

答： 晚飯后為您提供解答過程