典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:01

那如果當(dāng)期有轉(zhuǎn)回的，應(yīng)該調(diào)減吧，但是不通過損益科目，需要調(diào)嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:02

是的，如果有轉(zhuǎn)回的要調(diào)減。就是你這個(gè)表的填寫是根據(jù)你期末的減值金額來進(jìn)行填寫 的

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:05

那資產(chǎn)損失的賬載金額就是營(yíng)業(yè)外支出非流動(dòng)資產(chǎn)損失，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)就是固定資產(chǎn)減累計(jì)折舊嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:07

也可以這樣理解，同學(xué)

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:09

老師，謝謝您

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:09

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:12

老師，還有個(gè)問題，營(yíng)業(yè)外支出非流動(dòng)資產(chǎn)損失是不是不可以稅前扣除啊，還有應(yīng)付職工薪酬-工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)等，在所得稅匯算清繳上，發(fā)生額填貸方，實(shí)際稅收金額應(yīng)該填借方把，因?yàn)榻璺奖荣J方金額小，是這樣的嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:14

是的，就是稅法口徑 和會(huì)計(jì)口徑 差異部分你需要填寫在這里來進(jìn)行調(diào)整處理。

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:16

如果應(yīng)付職工薪酬有期初余額，還需要考慮嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:17

需要考慮，稅法認(rèn)可 的是實(shí)際支付的工資，沒有發(fā)的不可扣除

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:19

怎么考慮期初余額啊

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:21

期初？就是你上期末就是你末期期初

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:24

我知道期初是上期期末。問的意思是在借貸方不一致的情況下，考慮期初金額的話，應(yīng)該怎么調(diào)整，還是不用考期初金額，看本期借貸方來調(diào)就可以

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:25

不用考慮期初，你這里的期初直接延續(xù) 你上一期的期末，你只按你本期期末調(diào)整。

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:26

按本期期末調(diào)整？能說具體一點(diǎn)嗎，不太清楚

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:29

比如你應(yīng)付職工薪酬 ，期末數(shù)有5000，這個(gè)就表示 沒有支付的，這個(gè)就要調(diào)
比如你的資產(chǎn)減值500，這個(gè)表示計(jì)提 的，不是實(shí)際發(fā)生的， 要調(diào)

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:38

比如期初為1，本期增加3，實(shí)際支付2，期末數(shù)2，那您的意思事調(diào)減期末數(shù)2嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:39

是的，只需要調(diào)整2就可以的了