瑩瑩 追問

2020-02-21 09:42

老師，給您的截圖麻煩看一下，我的進項，銷項都有余額，現(xiàn)在應該怎么做賬啊

微微老師 解答

2020-02-21 09:52

如果計算當月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費--未交增值稅
進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

做結(jié)轉(zhuǎn)分錄是為了核算清晰。

瑩瑩 追問

2020-02-21 10:00

未繳納增值稅每個月都做結(jié)轉(zhuǎn)的，可是每個月的借：銷項，貸：進項，都沒有做過

微微老師 解答

2020-02-21 10:01

您好，每個月都做了結(jié)轉(zhuǎn)，那就是對的了啊。做不做也影響不大，只要能核算清晰就行。

瑩瑩 追問

2020-02-21 10:04

那我現(xiàn)在應該怎么處理賬務?。?/p>

微微老師 解答

2020-02-21 10:06

你之前結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的?

瑩瑩 追問

2020-02-21 10:07

我現(xiàn)在2019年末進項稅額是1623413.06元，轉(zhuǎn)出未交增值稅203150.31元，銷項稅額1778008.82元，我用做賬務處理嗎？還是2020年繼續(xù)上年期初余額繼續(xù)做賬啊？

微微老師 解答

2020-02-21 10:09

借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
您看您是不是少了這一步。補一步，就可以把進項和銷項的余額結(jié)轉(zhuǎn)掉了

瑩瑩 追問

2020-02-21 10:13

老師，這個憑證我做在2020年的帳上可以嗎，摘要應該怎么寫？還有這個結(jié)轉(zhuǎn)是每年結(jié)轉(zhuǎn)一次嗎？

微微老師 解答

2020-02-21 10:15

摘要就寫結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就好了，是的。可以每年結(jié)轉(zhuǎn)一次，也可以每月結(jié)轉(zhuǎn)一次。都是為了核算方便而已。

瑩瑩 追問

2020-02-21 10:18

老師，我現(xiàn)在反結(jié)賬嗎？會影響財務報表的數(shù)據(jù)嗎？還是把補的這張憑證做在2020年的帳上？

微微老師 解答

2020-02-21 10:19

不會影響財務數(shù)據(jù)的。

瑩瑩 追問

2020-02-21 10:23

好的，謝謝老師

微微老師 解答

2020-02-21 10:23

不客氣，祝您工作順利，身體健康