美麗天空 追問

2021-08-08 11:17

銷項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅也是這個(gè)分錄么？

郭老師 解答

2021-08-08 11:21

不是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)

美麗天空 追問

2021-08-08 11:41

好的，謝謝老師。我這回弄清楚了！

郭老師 解答

2021-08-08 11:43

不用客氣，周末愉快。

美麗天空 追問

2021-08-08 11:45

那也就是說：如果我企業(yè)本月沒有銷項(xiàng)，只有進(jìn)項(xiàng)稅，那我月末賬務(wù)處理就是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅
對(duì)不？

美麗天空 追問

2021-08-08 11:46

借：轉(zhuǎn)出未交增值稅（寫錯(cuò)了）

郭老師 解答

2021-08-08 11:46

借是轉(zhuǎn)出未交增值稅的

美麗天空 追問

2021-08-08 12:09

老師，小規(guī)模自開專票的是不是也按著這個(gè)走？然后代開的就不用月末結(jié)轉(zhuǎn)？

郭老師 解答

2021-08-08 12:11

小規(guī)模的只有一個(gè)科目，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅根本不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

美麗天空 追問

2021-08-08 12:14

自開專票也不用計(jì)提對(duì)不？

郭老師 解答

2021-08-08 12:15

你好是的，直接做繳納。