請問老師，19年12月忘記計提所得稅，請問1月已經(jīng)繳納所得稅之后，怎么做賬？

答： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

一個企業(yè)18年12月計提所得稅10萬 實際1月實際交了33706.5 但是1月做賬到時候 把去年的1萬沖回去了 繳納的時候直接借所得稅 貸銀行10萬導致現(xiàn)在報表中所得稅是負數(shù) -66293.5

答： 計提10萬所得稅，1月繳納3萬多？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問幾月份計提企業(yè)所得稅，還有繳納企業(yè)所得稅，計提和繳納企業(yè)所得稅的分錄怎么做？

答： 一、計提的分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 二、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 借：本年利潤 貸：所得稅費用 三、繳納的分錄 借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 計提企業(yè)所得稅應該是：3月末、6月末、9月末、12月末。