會(huì)計(jì)學(xué)堂125
于2019-04-09 16:24 發(fā)布 ??800次瀏覽
陳詩(shī)晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)
2019-04-09 16:49
一個(gè)企業(yè)18年12月計(jì)提所得稅10萬(wàn) 實(shí)際1月實(shí)際交了33706.5 但是1月做賬到時(shí)候 把去年的1萬(wàn)沖回去了 繳納的時(shí)候直接借所得稅 貸銀行10萬(wàn)導(dǎo)致現(xiàn)在報(bào)表中所得稅是負(fù)數(shù) -66293.5
答： 計(jì)提10萬(wàn)所得稅，1月繳納3萬(wàn)多？
請(qǐng)問(wèn)老師，19年12月忘記計(jì)提所得稅，請(qǐng)問(wèn)1月已經(jīng)繳納所得稅之后，怎么做賬？
答： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
請(qǐng)問(wèn)幾月份計(jì)提企業(yè)所得稅，還有繳納企業(yè)所得稅，計(jì)提和繳納企業(yè)所得稅的分錄怎么做？
答： 一、計(jì)提的分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 三、繳納的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 計(jì)提企業(yè)所得稅應(yīng)該是：3月末、6月末、9月末、12月末。
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