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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2018-12-25 13:32

計提時，借：所得稅費用  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
繳納時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅  貸：銀行存款

Dawn. 追問

2018-12-25 13:33

減半征收的部分呢？

Dawn. 追問

2018-12-25 13:34

例如計提時所得費是100，實際繳納的是50，剩下的50應(yīng)該怎么做分錄處理呢，我這么做對嗎 
借：所得稅費用100 
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅100 
 
2、按季繳納所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅50 
 
貸：銀行存款50

辜老師 解答

2018-12-25 13:34

那就按減半后的金額計提和繳納

Dawn. 追問

2018-12-25 13:35

意思就是計提時就按減半征收的計提就可以了是嗎

辜老師 解答

2018-12-25 13:38

是的，計提就是按減半征收后的金額計提

Dawn. 追問

2018-12-25 13:38

好的謝謝老師

辜老師 解答

2018-12-25 13:39

好的，客氣，幫到你就好

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計提時，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 繳納時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2018-12-25 13:32:43
你好 借所得稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
2020-02-18 15:59:25
借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：銀行存款
2017-02-22 10:01:54
同學(xué) 您好 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 上交 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 如果本月銷項大于進(jìn)項（ 如果進(jìn)項大于銷項 可以不做賬務(wù)處理） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 上交 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2019-01-13 16:34:29
同學(xué)你好， 個稅是在發(fā)工資時從工資扣下的 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交個稅 貸，銀行存款等 交個稅 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交個稅 貸，銀行存款；
2021-07-16 13:46:32
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