欣然 追問

2020-02-18 16:50

這是一張銷售返利的負(fù)數(shù)發(fā)票？

欣然 追問

2020-02-18 16:51

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是負(fù)數(shù)，我該怎么處理？這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票沒有針對哪一張發(fā)票開

欣然 追問

2020-02-18 16:52

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)我是要在申報(bào)表上做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？

立紅老師 解答

2020-02-18 16:56

你好，收到銷售返利方，沖減銷售成本，如果對方開具紅字發(fā)票時(shí)，應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出。
   借：銀行存款

    貸：主營業(yè)務(wù)成本

      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

欣然 追問

2020-02-18 16:58

這是分錄，那我報(bào)稅時(shí)也是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那我是在表2中填20欄還是23欄？

欣然 追問

2020-02-18 16:59

填23欄嗎？

立紅老師 解答

2020-02-18 17:00

你好，報(bào)稅是時(shí)是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，填入23欄

欣然 追問

2020-02-18 17:20

謝謝老師，再請教個(gè)問題，我在報(bào)印花稅的時(shí)候，第5列顯示金額是89.52元，可是最后第10列金額變成了89.5元，是正常的嗎？還是要人工修改??？

立紅老師 解答

2020-02-18 17:32

你好，是正常的，不用修改的

欣然 追問

2020-02-18 17:52

好的，謝謝老師。想再請教一下分錄，就是對方錢款還沒有打給我公司，只是先開了一張紅字發(fā)票，我是不是可以直接借預(yù)付賬款??？他們公司本來就是掛預(yù)付賬款科目的

立紅老師 解答

2020-02-18 18:32

你好，可以的，可以計(jì)入預(yù)付賬款。