魔鬼中的天使 追問

2020-01-17 10:15

老師上月工資表里公式算出來兩人需扣個人所得稅100，這月實際繳納里面這兩個人不需要繳納個稅，是不是應(yīng)該沖回呢，上月借應(yīng)付職工薪酬，貸方是計提個稅，老師這月該怎么做這筆分錄呢

meizi老師 解答

2020-01-17 10:16

你好 這個月你就沖你上月發(fā)放工資的分錄    做紅字分錄就行了。 然后做一筆  借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款等就行了。  意思就不體現(xiàn)個稅就行了

魔鬼中的天使 追問

2020-01-17 10:23

老師，應(yīng)付職工薪酬里是實發(fā)工資，應(yīng)該是不是不包括扣個稅的這個金額，這月貸方銀行數(shù)里包括上月多扣的個稅，已經(jīng)給他補(bǔ)到工資里發(fā)了，現(xiàn)在借方和貸方不平，借方差了這個數(shù)

meizi老師 解答

2020-01-17 10:24

你好 包括的    應(yīng)付職工薪酬 是按應(yīng)發(fā)工資來計提的。  包括個稅和個人部分的社保金額的。  那你的分錄處理不對。

魔鬼中的天使 追問

2020-01-17 10:37

那老師我這月直接做應(yīng)付職工應(yīng)酬，不用沖回計提的個稅嗎，這樣的話個稅科目計提的數(shù)也會比實際繳納多這個數(shù)的

meizi老師 解答

2020-01-17 10:39

你好   意思是本月發(fā)放工資是把上月多扣的個稅 一起補(bǔ)回來了嘛 ；  你把金額和分錄一起寫下看看  之前怎么做的。 本月發(fā)放又是怎么寫的。 看具體怎么調(diào)整