帳務(wù)每月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，最后借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，有留抵。發(fā)現(xiàn)上半年銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，到年底這個(gè)借方“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”金額+年底“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”金額等于申報(bào)表中期末可留抵稅額。我想問的是之前銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的金額這么處理?

答： 上半年銷項(xiàng)大進(jìn)項(xiàng)，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，下月繳納。2個(gè)分錄后借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額并把差額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這2個(gè)金額之和等于期末可留抵金額，

上月有留底稅額，這月扣除留底后還需要繳稅，那么這月結(jié)轉(zhuǎn)稅金時(shí)，我這邊做借應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅 做完分錄后 應(yīng)交增值稅差留底稅額 ，哪個(gè)環(huán)節(jié)錯(cuò)了呢？

答： 您的分錄錯(cuò)誤，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際繳納的稅款編制如下分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 沖銷上期 上期留底的會(huì)計(jì)分錄怎么編寫。上期留底 5929.36本期應(yīng)交193.68實(shí)際應(yīng)該留底 不用交增值稅 5735.68借：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅額 38,131.42 貸；應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 37,937.74 應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 193.68 0.00 借：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 193.68 貸：應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 未交增值稅 193.68

答： 你不用繳納增值稅，你可以不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的