鐘存老師 解答

2025-09-06 16:08

借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)

鐘存老師 解答

2025-09-06 16:08

前提是頂賬的房子沒有計入投資性房地產(chǎn)
只是計入了固定資產(chǎn)

鐘存老師 解答

2025-09-06 16:08

沒有計提折舊的
不需要分錄體現(xiàn)累計折舊
借：固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)

韻萍^_^ 追問

2025-09-06 16:09

企業(yè)所得稅年報時，出售存量房的金額在主營業(yè)務收入體現(xiàn)嗎？

鐘存老師 解答

2025-09-06 16:49

不在主營業(yè)務收入
固定資產(chǎn)清理的差額計入資產(chǎn)處置損益
或者營業(yè)外收入

韻萍^_^ 追問

2025-09-06 17:28

老師，你好，現(xiàn)在是我更改了前兩年的增值稅申報表，就是存量房出售的時候開發(fā)票開的是5%，現(xiàn)在全部更正申報表9%稅率了，那么相對資產(chǎn)損益就虧損了，利潤總額也和往年的數(shù)據(jù)不一樣了，那我是不是也要更正企業(yè)所得稅的年報？

鐘存老師 解答

2025-09-06 17:39

是的，需要更正財務報表和所得稅申報表。