不安的雨 追問

2020-01-10 17:58

水泵維修類的，有單純銷售的，有的要換配件加維修費(fèi)

鄒老師 解答

2020-01-10 18:01

你好，維修的應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)維修成本
銷售的結(jié)轉(zhuǎn)銷售 貨物對應(yīng)的成本
換配件加維修費(fèi)需要把配件成本加上維修成本一起計算結(jié)轉(zhuǎn)

不安的雨 追問

2020-01-10 18:03

勞務(wù)費(fèi)怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？維修成本就是更換的配件和人工費(fèi)

鄒老師 解答

2020-01-10 18:04

你好，維修成本
借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本，庫存商品

不安的雨 追問

2020-01-11 14:19

應(yīng)付職工薪酬給管理費(fèi)用和勞務(wù)成本分兩部分？分多少給勞務(wù)成本？

鄒老師 解答

2020-01-11 14:24

你好，借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬，這個科目應(yīng)付職工薪酬金額就是針對勞務(wù)成本計提的金額，是全額計入勞務(wù)成本的
如果有其他崗位人員的工資，需要把其他崗位人員工資計入其他科目核算的
比如總工資1萬，勞務(wù)成本8000，管理費(fèi)用2000，那計提分錄就是
借；勞務(wù)成本 8000，管理費(fèi)用2000，貸；應(yīng)付職工薪酬10000

不安的雨 追問

2020-01-11 15:20

如果沒有按勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)成本，只結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本，直接把應(yīng)付職工薪酬全記入了管理費(fèi)用對利潤總額也么影響？

鄒老師 解答

2020-01-11 15:25

你好，對總額沒有影響
影響的是管理費(fèi)用金額，主營業(yè)務(wù)成本的金額
如果分別核算，主營業(yè)務(wù)成本—勞務(wù)成本 8000，管理費(fèi)用2000，如果沒有分別 核算，全部計入了管理費(fèi)用
那管理費(fèi)用就是10000，主營業(yè)務(wù)成本就是0，總數(shù)還是1萬

不安的雨 追問

2020-01-11 15:38

結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，就是庫存商品的不含稅入庫價，出庫價等于入庫價，但出庫需要安裝搬運(yùn)能大于入庫價嗎？結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本必須按入庫價嗎？

鄒老師 解答

2020-01-11 15:40

你好，出庫需要安裝搬運(yùn)，安裝搬運(yùn)應(yīng)當(dāng)計入銷售費(fèi)用核算
正常來說結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本就是按  銷售數(shù)量*單位產(chǎn)品成本  計算的

不安的雨 追問

2020-01-11 15:51

所得稅申報表的營業(yè)成本是主營成本和其他成本不包括其他的嗎？主營業(yè)務(wù)收入，成本，利潤總額之間在這張表中也么有必然的關(guān)系？

鄒老師 解答

2020-01-11 15:52

你好
營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營業(yè)外收入
營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營業(yè)外支出，期間費(fèi)用
所得稅申報表的利潤總額不等于營業(yè)收入—營業(yè)成本
利潤總額=營業(yè)收入—營業(yè)成本—稅金及附加—期間費(fèi)用—營業(yè)外支出+營業(yè)外收入

不安的雨 追問

2020-01-11 16:14

增值稅申報表抵減上次留抵的數(shù)，用做財務(wù)處理嗎？銷項票和進(jìn)項票一般要怎么開合理？

鄒老師 解答

2020-01-11 16:16

你好，抵減上次留抵的數(shù)，不需要針對這個做分錄
銷項票和進(jìn)項票都需要根據(jù)實際交易情況開具 的

不安的雨 追問

2020-01-11 16:23

資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)的有留抵嗎？每個月給客戶的回扣沒票怎么處理？

鄒老師 解答

2020-01-11 16:24

你好，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)可能是有留抵稅額，也可能是做了繳納稅款分錄沒有做計提分錄導(dǎo)致的
每個月給客戶的回扣，借；銷售費(fèi)用，貸；銀行存款等科目
無票支出匯算清繳做納稅調(diào)增處理

不安的雨 追問

2020-01-11 16:32

送客戶的現(xiàn)金回扣，沒有做分錄在庫存現(xiàn)金里，沒有上賬因為么票，么票的不能稅前扣除，也就不用納稅調(diào)增了？

鄒老師 解答

2020-01-11 16:33

你好，送客戶的現(xiàn)金回扣應(yīng)當(dāng)入賬，如果不入賬，那庫存現(xiàn)金賬實就不相符的