小規(guī)模開專票和普票怎么做會計憑證

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-01-07 17:25

您好
開具專票跟開具普通發(fā)票一樣的賬務(wù)處理
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

???? 追問

2020-01-07 17:28

普票也要做應(yīng)交稅費嗎？

bamboo老師解答

2020-01-07 17:28

普通發(fā)票季度銷售額不超過30萬不需要繳納季末的時候
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入

???? 追問

2020-01-07 17:33

專票要增值稅啊要怎么做會計分錄

bamboo老師解答

2020-01-07 17:34

專票要繳納增值稅申報后扣款
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款

精選問題

你好，我在國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局上開了一張專票，問

你好，新開具的發(fā)票數(shù)據(jù)同步到全量發(fā)票查詢中需要一定時間，尤其是在批量開具或高峰期可能延遲更久。建議等待24-48小時后再次查詢。答
我看不懂前任會計的賬務(wù)，她每月未交增值稅和實際問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，我們是外貿(mào)公司，有運費和代理報關(guān)費用，這個費問

那個計入銷售費用就行答
老師，請問有沒有搞定應(yīng)收應(yīng)付功能強大一點的表格問

你好，這個得具體根據(jù)要求設(shè)計表單答
老師，你好！公司為小規(guī)模，2024年第一季預(yù)繳了企業(yè)所問

可以更正 2024 年第一季企業(yè)所得稅表。因項目 A 是跨期項目（3-10 月），第一季收的 40 萬若不符全額確認(rèn)收入條件，更正表可調(diào)整收入額、糾正預(yù)繳偏差，帶合同等資料去主管稅局申請，多繳的 8500 元可在匯算清繳時一并申請退稅或抵后期稅款。答

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