Y 追問

2020-01-03 12:02

就是上次報季稅的時候   有一個50的財務(wù)費用  是10月份的   然后上次我看錯了  給填上去了  然后之前我問老師，他說這次報的時候直接把財務(wù)費用減50就可以了 那我現(xiàn)在到底是減還是不減呢

辜老師 解答

2020-01-03 12:19

你當(dāng)季度的發(fā)生額那里減去就可以，累計數(shù)還是跟你的報表數(shù)一樣的

Y 追問

2020-01-03 12:22

就是在當(dāng)季度的那個財務(wù)費用減了一個50   然后本年累積還是跟我的表是一樣的   然后就是本期的利潤相差50

辜老師 解答

2020-01-03 12:23

是的，你的理解是對的

Y 追問

2020-01-03 12:25

那就沒問題了  我怕本期利潤相差有問題  那我就報稅了  謝謝老師

Y 追問

2020-01-03 13:01

老師這個小規(guī)模增值稅納稅申報表  主表  是不是只用填那個免稅銷售額這一難欄呀  然后那個免稅額就自己出來了  就不用填其他的了吧

辜老師 解答

2020-01-03 13:19

是的，你的理解是對的

Y 追問

2020-01-03 13:38

我上一次 是軟件我點了一下 它自動計提了所得稅  然后后面實際交的比那個要少   然后就這兩個分錄 然后現(xiàn)在在本年累積那里有一個減所得稅費用1029.86  然后現(xiàn)在我在填那個企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表    那里面不是有減免稅收入減計收入所得稅等優(yōu)惠金額   然后要填寫附表嘛  我該怎么做呢

辜老師 解答

2020-01-03 13:57

你這個減免所得稅是怎么出來的

Y 追問

2020-01-03 14:00

就是9月份結(jié)賬的時候   不是可以計提所得稅  當(dāng)時是點了計提的  然后這后面的會計科目不一樣，然后他就一直在那兒

Y 追問

2020-01-03 14:04

就我現(xiàn)在如果改正的話  可以反結(jié)轉(zhuǎn)  把那個分錄做一道相反的  就  借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅  貸所得稅費用  然后把后面的那一個借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅貸營業(yè)外收入的那一個給刪掉  可以這樣改嗎

辜老師 解答

2020-01-03 14:09

是的，如果不需要計提所得稅，就是借：所得稅費用  負(fù)數(shù)  貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅  負(fù)數(shù)

Y 追問

2020-01-03 14:14

1.什么增值稅  所得稅都是交多少是多少  不需要計提對吧  
2那我現(xiàn)在就反結(jié)轉(zhuǎn)在10月份把這個分錄沖掉  然后把那一個刪掉  這樣做是沒有問題的，對吧
3  像這些借應(yīng)收賬款  貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅  這個減免增值稅收入  是在計稅前計稅后都可以做營業(yè)外收入減免稅收入，這個沒有前后關(guān)系吧

Y 追問

2020-01-03 14:55

這樣改也不行吧  這樣改了之后 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和所有的權(quán)益 相差了203.47  就是之前交的那個企業(yè)所得稅   利潤表的營業(yè)外收入減少了826.39   然后所得稅費用這里是-1029.86  最后凈利潤也是相差203.47

辜老師 解答

2020-01-03 15:08

1、增值稅、所得稅，是要計提的
2、系統(tǒng)可以反結(jié)賬，是可以的
3、前后是沒有關(guān)系的
你都是修改當(dāng)年度的撒，當(dāng)年度不會勾稽不到的，是不是方向的問題

Y 追問

2020-01-03 15:12

小規(guī)模的不用計提吧  上次我是問的哪個老師 忘記了  他跟我說的是交多少是多少  不需要計提   然后這個反結(jié)賬  我剛剛反結(jié)賬是按您的這個負(fù)數(shù)來的  把1029.86全部沖掉了  然后結(jié)果就是剛剛我跟您說的   就現(xiàn)在我又重復(fù)試了一下  我只沖掉了那個826.39 反正結(jié)果不一樣啦

辜老師 解答

2020-01-03 15:17

小規(guī)模納稅人就是確認(rèn)收入的時候，確認(rèn)對應(yīng)的增值稅
看一下你的賬務(wù)處理

Y 追問

2020-01-03 15:19

確定收入的時候就是借銀行存款貸應(yīng)收賬款呀    沒有管增值稅  因為小規(guī)模30萬以內(nèi)不是免交嗎  就這部分稅額，我是在結(jié)賬前轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入減免稅收入  還是結(jié)賬后轉(zhuǎn)

辜老師 解答

2020-01-03 15:21

確認(rèn)收入的時候，借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
季度末確認(rèn)不需要繳納，在借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅  貸;營業(yè)外收入

Y 追問

2020-01-03 15:24

是您這樣做的  所以應(yīng)該在季末做營業(yè)外收入是吧   我上次是報稅之后，然后在10月份做的營業(yè)外收入

辜老師 解答

2020-01-03 15:25

是的，季度末轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，應(yīng)該是9月結(jié)轉(zhuǎn)，9月沒有結(jié)轉(zhuǎn)，10月結(jié)轉(zhuǎn)也是可以的