小倩 追問

2020-01-02 13:20

老師，12月做了一筆 借 應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 貸:庫存現(xiàn)金，這筆分錄，月底是不是要將預(yù)繳增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的貸方？借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  貸:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅

bamboo老師 解答

2020-01-02 13:21

請問期末有應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅嗎

小倩 追問

2020-01-02 13:24

因為有預(yù)繳增值稅5389.13元，，所以我在驗進項票時本期銷項稅額減本期進項稅額以后期末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅有貸方金額2142.19元

小倩 追問

2020-01-02 13:24

我沒有用過轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目

bamboo老師 解答

2020-01-02 13:24

那要寫您說的那筆分錄

小倩 追問

2020-01-02 13:29

老師，剛才說錯了，應(yīng)該是未交增值稅，那分錄就是這樣: 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 對嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-02 13:31

是的 分錄就這樣寫的

小倩 追問

2020-01-02 14:17

老師，2019.12計提了年終獎，當月以銀行存款方式發(fā)了四個人的年終獎，其他人沒有發(fā)，這個分錄應(yīng)該怎么做，

bamboo老師 解答

2020-01-02 14:18

您計提年終獎的時候分錄怎么寫的

小倩 追問

2020-01-02 14:21

(一共11人，管理4人，研發(fā)7人)分錄這樣寫的  借 管理費用-年終獎 研發(fā)支出-研發(fā)人員年終獎 貸:應(yīng)付職工薪酬-年終獎金

bamboo老師 解答

2020-01-02 14:22

那您發(fā)放獎金的時候
借：應(yīng)付職工薪酬-年終獎金
貸：銀行存款

小倩 追問

2020-01-02 14:28

老師，我知道這么寫，但是，只以銀行方式發(fā)了四個人的，其他人沒發(fā)，發(fā)放的時候不用計提個人所得稅稅嗎？假如計提，是計提四個人的還是全部的(按申報個稅金額計提)，其他沒有發(fā)放的人員要不要貸其他應(yīng)付款-年終獎呢？

bamboo老師 解答

2020-01-02 14:32

我傻了 把個人所得稅給忘記了
如果您現(xiàn)在不申報其他人員的個人所得稅的話 就不需要轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款-年終獎  先計提4人的個人所得稅就好了
如果您現(xiàn)在全部申報 就計提個人所得稅 然后轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款-年終獎

小倩 追問

2020-01-02 14:43

老師，這是計提和發(fā)放全部人員的分錄，您看對嗎？按照這個分錄，我就全員填寫自然人扣繳端的全面一次性獎金表，如果像您說的我只申報四個人的，那么計提還是那個計提的分錄，金額不動，但發(fā)放時按照四個人的年終獎金和個所稅金額做分錄，就不涉及其他應(yīng)付款，申報也只申報四個人的，以后再發(fā)年終獎，按發(fā)放同樣的分錄，把之前計提的應(yīng)付職工薪酬貸方余額一一沖掉即可，老師，我上面說的對嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-02 14:47

您這樣寫分錄的話 把全部的個人所得稅都計提 然后發(fā)放了 在個人申報系統(tǒng)對應(yīng)也申報好了
然后下次發(fā)放的時候
借：其他應(yīng)付款-年終獎
貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款

小倩 追問

2020-01-02 15:07

老師，我在填寫自然人扣繳端全年一次性獎金時，系統(tǒng)提示，該人員已經(jīng)在2019年1月已填寫全年一次性獎金收入信息，您遇到過這種情況嗎？那是2018年的年終獎，這次申報的是2019年的

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:08

那您申報的時候可以選擇年度么？

小倩 追問

2020-01-02 15:16

年終獎可以選擇年度，但選擇后11月份工資就申報不了了(正常薪金我們是12月發(fā)放11月份的)，綜合所得申報里的正常工資也自動轉(zhuǎn)移到2020年1月了

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:17

那您年終獎暫時不忙申報 等到2月的時候再申報