借拖姐 追問(wèn)

2019-12-29 16:44

假如今年2月份我取得了成本發(fā)票（網(wǎng)絡(luò)技術(shù)推廣服務(wù)費(fèi)）總共10萬(wàn)，但是其中只有3萬(wàn)的成本是屬于2月份的，有7萬(wàn)的成本是以后幾個(gè)月的，這7萬(wàn)我可以在2月份的時(shí)候做預(yù)付賬款嗎？還是做什么分錄？

maize老師 解答

2019-12-29 16:46

先做借預(yù)付賬款-xx/待攤費(fèi)用  貸其他應(yīng)付款，付款做借其他應(yīng)付款 貸銀行，按月攤銷(xiāo)做借管理費(fèi)用  貸預(yù)付賬款/待攤費(fèi)用

借拖姐 追問(wèn)

2019-12-29 18:14

我的意思是我本月提前取得了以后月份的成本發(fā)票，我在本月做屬于以后月份的成本怎么做賬？對(duì)于我們公司是成本不是費(fèi)用？

maize老師 解答

2019-12-29 18:18

不做，你收到發(fā)票做借預(yù)付賬款 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款，掛往來(lái)下面，幾時(shí)發(fā)生成本就幾時(shí)轉(zhuǎn)到那個(gè)月的成本下面沖掉預(yù)付賬款