天真的日記本 追問

2019-12-28 21:24

可是購入的時候分錄不是
借：管理費用5484.96
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）713.04
貸：銀行存款 4508
那轉(zhuǎn)出的話，這么做，管理費用不是又多了一筆713.04

孫老師 解答

2019-12-28 21:26

你好同學(xué)，是的，
轉(zhuǎn)出就是普票一樣的性質(zhì)了

天真的日記本 追問

2019-12-28 21:27

不用轉(zhuǎn)到未交增值稅嘛？

孫老師 解答

2019-12-28 21:37

你好同學(xué)，月底結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅時，轉(zhuǎn)出多交或未交時才走這一步的

天真的日記本 追問

2019-12-28 21:39

那老師，如果它是計入應(yīng)付職工薪酬-職工福利費的。
分錄是不是做這樣子的三筆？
購入：
借：應(yīng)付職工薪酬5484.96
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）713.04
貸：銀行存款6198

轉(zhuǎn)出進(jìn)項
借：應(yīng)付職工薪酬713.04
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）713.04

結(jié)轉(zhuǎn)
借：管理費用6198
貸:應(yīng)付職工薪酬6198

孫老師 解答

2019-12-28 21:42

你好同學(xué)，如果是職工的福利費，應(yīng)該
借：管理費用的

天真的日記本 追問

2019-12-28 21:43

還是計入到管理費用是嗎？

孫老師 解答

2019-12-28 21:45

對的同學(xué)，還是要計入管理費用的

天真的日記本 追問

2019-12-28 21:46

好的，謝謝老師

孫老師 解答

2019-12-28 21:47

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