老師您好，有個問題，就是以前年度的預收款入到了應收里面，但是當時沒有明細，后來做調(diào)出的時候不小心調(diào)多了，后來有一部門的預收直接就入了主營里面了，現(xiàn)在用什么科目可以從主營里面調(diào)出到應收賬款里面呢，以前年度的會計分錄是：借銀行存款貸應收賬款，后來調(diào)賬的時候直接就借應收賬款貸預收賬款--明細科目，后來發(fā)現(xiàn)從應收貸方里面調(diào)出調(diào)多了，與現(xiàn)在的應收賬款余額不符，會產(chǎn)生這個原因是因為當時有一部分的預收是好多年以前的收入，當時前臺部門上交款項時沒有說明是預收，當時直接就入了收入了，當時的分錄是：借銀行貸主營了，現(xiàn)在從應收里面調(diào)多了，怎么從主營業(yè)務收入里面把這一部分收入調(diào)出呢，用什么科目做過度分錄呢

郭老師

職稱：初級會計師

2019-12-18 17:43

做相反的分錄調(diào)出來
借預付貸應收賬款
多做了收入嗎

微是微笑的微追問

2019-12-18 17:50

現(xiàn)在需要把事情有點麻煩，以前有部分預收直接做了收入，沒有做預收，等我調(diào)完才發(fā)現(xiàn)，但是現(xiàn)在應收余額已經(jīng)和實際的應收不對，我需要把以前從未入預收的那部分從主營里面調(diào)到應收里面，這個分錄怎么做都不對，因為應收增加需要借，可是我要是貸了主營，主營也虛增了呀，這個用個什么科目做過度呢，老師

郭老師解答

2019-12-18 17:55

借銀存貸主營業(yè)務收入，應交稅費
預收然后怎么做的

微是微笑的微追問

2019-12-18 18:00

未入預收那一部分就是這么做的，都好幾年了，10月的時候總經(jīng)理要求把以前的預收做出明細，當時以為都在應收貸方，就從應收貸方往出沖減的，這個月突然發(fā)現(xiàn)應收借方余額不對，一問才發(fā)現(xiàn)不對，有一部分沒我什么事入當時的應收貸方，直接入收入了，現(xiàn)在我要怎么才能把應收賬款借方余額調(diào)成與實際余額一致呢

郭老師解答

2019-12-18 18:05

你做了借預收貸應收賬款是不是預收沒有余額了