土豪的大船 追問(wèn)

2019-12-11 14:24

當(dāng)月還有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢，是這樣嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 299933.42
      應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅28743.17 
     應(yīng)交稅費(fèi)-----進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 48.46 
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 328725.05

有期末留底28743.17，是不是還要做一筆：
  借 ：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅

下月收到退稅：借銀行存款  貸其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:25

可以這樣寫(xiě)分錄 有出口退稅是要寫(xiě)后面一筆

土豪的大船 追問(wèn)

2019-12-11 14:56

這個(gè)科目應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，賬上一直有期末余額，正好是幾個(gè)月的出口退稅的金額累計(jì)數(shù)。所以這個(gè)科目期末應(yīng)該有余額嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:57

如果有進(jìn)項(xiàng)留底或者需要交納增值的話 有余額的

土豪的大船 追問(wèn)

2019-12-11 15:38

老師，應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅-出口退稅，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，期末有余額嗎？我查科目余額表，兩者都有余額，不知道怎么調(diào)啊

bamboo老師 解答

2019-12-11 15:38

年末的是寫(xiě)分錄結(jié)平
借方寫(xiě)到貸方 貸方寫(xiě)在借方 就平了

土豪的大船 追問(wèn)

2019-12-11 15:54

謝謝您哦，我的科目余額表，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出期末余額借方都有20幾萬(wàn)，出口退稅貸方有期末余額，不知道怎么做賬，審計(jì)員查賬，老問(wèn)我資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)怎么有余額。。。
老師能否告知一下賬務(wù)分錄

bamboo老師 解答

2019-12-11 16:02

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等