羅成媽媽 追問

2019-01-30 13:52

老師我沒寫清楚，我的留底稅額是上月留底的，這個月應(yīng)交增值稅額是1943.53元，但是我不會最增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄？

張艷老師 解答

2019-01-30 13:53

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
           應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅