激情的小刺猬 追問(wèn)

2019-11-22 16:26

老師，請(qǐng)問(wèn)我開(kāi)具了發(fā)票，確認(rèn)收入,計(jì)入應(yīng)收賬款，但是實(shí)際未收回款，總包全都代發(fā)給工人了，我的應(yīng)收賬款科目有余額，怎么處理？我確認(rèn)了成本，計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，但我沒(méi)有實(shí)際發(fā)放，是總包代發(fā)的，我的應(yīng)付職工薪酬科目有余額，怎么處理？是應(yīng)收和應(yīng)付抵消嗎？

激情的小刺猬 追問(wèn)

2019-11-22 16:28

2，請(qǐng)問(wèn)，因總包代發(fā)農(nóng)民工工資，我開(kāi)發(fā)票，沒(méi)有收回款，是否有虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？我列支人工成本，沒(méi)有直接支付，是否有不能稅前扣除成本的風(fēng)險(xiǎn)？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-22 16:37

借，應(yīng)付職工薪酬
貸，應(yīng)收帳款

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-22 16:38

沒(méi)有虛開(kāi)發(fā)票，屬于你的收入，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-22 16:39

人工屬于你的工資，你需要代扣稅處理

激情的小刺猬 追問(wèn)

2019-11-22 16:42

3，我們是勞務(wù)分包單位，成本全都是人工費(fèi)，總包單位按照發(fā)票全額打給工人，那我們的利潤(rùn)怎么收回來(lái)，用什么錢交稅呢？總包單位必須全都代發(fā)給工人嗎？是否可以人工部分打給工人，利潤(rùn)打給我勞務(wù)公司呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-22 16:48

比如你100萬(wàn)工程，80萬(wàn)的人工
你收20萬(wàn)回來(lái)，80萬(wàn)代收代付
所以你這里是100萬(wàn)收入繳納稅，20利潤(rùn)哦納稅

激情的小刺猬 追問(wèn)

2019-11-22 16:49

開(kāi)票是我的收入，我要交增值稅，人工屬于我的工資，我需要代扣個(gè)稅，但是我勞務(wù)公司收不回錢來(lái)，全都打給工人了，我怎么交稅呢，沒(méi)有錢交啊？我給總包提供工資表，扣除個(gè)稅后的工資代發(fā)給工人？然后把代扣的稅金打給我勞務(wù)公司？那我的增值稅，開(kāi)票當(dāng)時(shí)就得交，怎么收回呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-22 16:58

那這個(gè)是你和業(yè)主的問(wèn)題，稅局不會(huì)管這么多的。
你找業(yè)主支付給你