喜樂 追問

2019-11-14 17:04

我簡單的吧這個(gè)業(yè)務(wù)分為兩步，第一步：
就像您說的當(dāng)時(shí)是暫估入庫的原材料C，問題是原材料C已經(jīng)全部領(lǐng)用完，產(chǎn)出的商品也已經(jīng)全部銷售。當(dāng)月收到購入原材料C的專票，那進(jìn)項(xiàng)稅額該如何賬務(wù)處理？

文老師 解答

2019-11-14 18:16

您暫估的時(shí)候不需要暫估進(jìn)項(xiàng)稅額的，現(xiàn)在有發(fā)票了，進(jìn)項(xiàng)稅額正常記入進(jìn)項(xiàng)稅額就可以

喜樂 追問

2019-11-14 18:19

那我進(jìn)項(xiàng)稅額沒有來源了啊，原材料用完了，商品業(yè)銷售了。怎么做賬呢？

文老師 解答

2019-11-14 18:26

就是說您的銷項(xiàng)稅額已交了，那您這進(jìn)項(xiàng)稅額是可以暫時(shí)留抵的

文老師 解答

2019-11-14 18:26

這是屬于正常經(jīng)營活動(dòng)的進(jìn)項(xiàng)稅額

喜樂 追問

2019-11-14 18:31

老師，我是想知道這筆進(jìn)項(xiàng)稅的出處，原本是對原材料進(jìn)行沖減，現(xiàn)在原材料沒有了，商品也沒有了、

文老師 解答

2019-11-14 20:08

但是實(shí)際是您支付了的，您可以享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的，因?yàn)槟匿N項(xiàng)稅額已經(jīng)交了的

喜樂 追問

2019-11-14 21:21

那具體的賬務(wù)處理分錄該怎么做呢

文老師 解答

2019-11-14 21:26

暫估的時(shí)候，借原材料貸應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商，
紅沖暫估，借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商負(fù)數(shù)
然后根據(jù)發(fā)票入賬，借原材料進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款等--具體開發(fā)票的公司，然后有差額的話，您都賣了，那就直接調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料或是借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)借原材料