老師，這個月我們有個合作的項目解除了合同，但是這個項目去年就提前開票給對方了?，F(xiàn)在解除了合同，我們就讓購買方開了紅字信息表，我們開了一張紅字發(fā)票沖銷了去年的那張發(fā)票。但是會計分錄要怎么寫啊？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-11-08 10:38

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)收賬款

借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

?? 、文づ゛追問

2019-11-08 10:40

老師，這個是專票，稅怎么做賬啊

軼塵老師解答

2019-11-08 10:41

借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)收賬款

軼塵老師解答

2019-11-08 10:42

不對是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅貸方紅字

?? 、文づ゛追問

2019-11-08 10:42

我們是銷售方，是銷項稅額啊

軼塵老師解答

2019-11-08 10:48

看我上面的回答是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅貸方紅字

精選問題

你好，我在國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局上開了一張專票，問

你好，新開具的發(fā)票數(shù)據(jù)同步到全量發(fā)票查詢中需要一定時間，尤其是在批量開具或高峰期可能延遲更久。建議等待24-48小時后再次查詢。答
我看不懂前任會計的賬務(wù)，她每月未交增值稅和實際問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，我們是外貿(mào)公司，有運費和代理報關(guān)費用，這個費問

那個計入銷售費用就行答
老師，請問有沒有搞定應(yīng)收應(yīng)付功能強大一點的表格問

你好，這個得具體根據(jù)要求設(shè)計表單答
老師，你好！公司為小規(guī)模，2024年第一季預(yù)繳了企業(yè)所問

可以更正 2024 年第一季企業(yè)所得稅表。因項目 A 是跨期項目（3-10 月），第一季收的 40 萬若不符全額確認收入條件，更正表可調(diào)整收入額、糾正預(yù)繳偏差，帶合同等資料去主管稅局申請，多繳的 8500 元可在匯算清繳時一并申請退稅或抵后期稅款。答

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