盛夏的果實(shí)… 追問(wèn)

2019-11-04 17:39

是合并報(bào)表，要把稅金分?jǐn)偟礁鱾€(gè)項(xiàng)目部才可以

樸老師 解答

2019-11-04 17:53

是的，需要分?jǐn)偟礁黜?xiàng)目 的

盛夏的果實(shí)… 追問(wèn)

2019-11-04 17:54

貸方掛什么科目合適

樸老師 解答

2019-11-04 17:57

多交增值稅，期末要轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”的借方；而進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額項(xiàng)稅則留抵到下月，本期不需結(jié)轉(zhuǎn)。

盛夏的果實(shí)… 追問(wèn)

2019-11-04 18:03

但是要分?jǐn)偢鱾€(gè)項(xiàng)目部，所以這個(gè)科目我不知道怎么掛

樸老師 解答

2019-11-04 18:25

你不用分?jǐn)偭耍苯訏炀托辛?/p>

盛夏的果實(shí)… 追問(wèn)

2019-11-04 18:27

那我合并報(bào)表的時(shí)候，稅金不一樣

樸老師 解答

2019-11-04 18:34

同樣的科目來(lái)合并就可以了

盛夏的果實(shí)… 追問(wèn)

2019-11-04 18:39

怎么掛賬嘛

樸老師 解答

2019-11-04 18:41

你合并報(bào)表就是把你的所有科目來(lái)合并

盛夏的果實(shí)… 追問(wèn)

2019-11-04 18:43

但是要掛賬才可以合并啊

樸老師 解答

2019-11-04 18:44

增值稅抵扣進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，一般是不需要繳納增值稅的。
銷項(xiàng)稅比進(jìn)項(xiàng)稅少，不用交稅，而且差額部分還可以到下個(gè)月繼續(xù)抵扣銷項(xiàng)稅額。
本期應(yīng)當(dāng)交納的增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=（銷項(xiàng)稅+視同銷售發(fā)生的銷項(xiàng)稅）-（進(jìn)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）

月末轉(zhuǎn)入未交增值稅科目如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）