海之藍 追問

2019-11-03 22:18

我公司買車時小規(guī)模，現(xiàn)一般納稅人，也未開發(fā)發(fā)票給購買方？

郭老師 解答

2019-11-03 22:23

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——簡易計稅
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

海之藍 追問

2019-11-04 06:42

老師還問一個，向這樣一直未提折舊，現(xiàn)小車己處理，還需要補提折舊嗎？

郭老師 解答

2019-11-04 09:07

需要補計提的
第一個回復(fù)給你說錯了，應(yīng)該補計提

海之藍 追問

2019-11-04 09:33

謝謝老師？

郭老師 解答

2019-11-04 09:42

不用客氣的，