王雁鳴老師 解答

2020-01-01 23:15

您好，如果不申請(qǐng)簡(jiǎn)易征收，則，借：現(xiàn)金或者銀行存款，8萬(wàn)元，貸；固定資產(chǎn)清理，8萬(wàn)元/（1+13%），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，8萬(wàn)元*13%/（1+13%）。
最后，再根據(jù)固定資產(chǎn)清理余額，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，借：固定資產(chǎn)清理，正數(shù)或者負(fù)數(shù)，貸；資產(chǎn)處置收益，正數(shù)或者負(fù)數(shù)。

海之藍(lán) 追問(wèn)

2020-01-01 23:17

8萬(wàn)元是否換算成不含稅收入8萬(wàn)元÷(1十3%)，然后再乘2%對(duì)嗎？如果個(gè)人要我們補(bǔ)發(fā)票給他稅率怎么算？

王雁鳴老師 解答

2020-01-01 23:19

您好，如果簡(jiǎn)易征收的話，就是8萬(wàn)元換算成不含稅收入8萬(wàn)元÷(1十3%)，然后再乘2%。如果個(gè)人要補(bǔ)發(fā)票的話，稅率直接按3%開具普通發(fā)票就行了。

海之藍(lán) 追問(wèn)

2020-01-01 23:30

如果固定資產(chǎn)原值為10萬(wàn)，我們現(xiàn)依3%稅減按2%征收，借銀行存款8萬(wàn)，貸，固定資產(chǎn)清理7.85萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)\增值稅0.15萬(wàn)元與按8÷(1十3%)x3%稅率0.23萬(wàn)元，相差0.08萬(wàn)元，怎么辦？會(huì)計(jì)分錄又怎么做？

王雁鳴老師 解答

2020-01-01 23:32

您好，分錄就是，借；銀行存款8萬(wàn)，貸，固定資產(chǎn)清理7.85萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅,，0.15萬(wàn)元。這樣做分錄就行了。

海之藍(lán) 追問(wèn)

2020-01-01 23:36

如果補(bǔ)發(fā)票按按3%算稅率，我與之前2%有差額呀怎么辦，借，應(yīng)交稅費(fèi)\增值稅0.08萬(wàn)元，貸銀行存款0.08萬(wàn)元？不對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-01-01 23:37

您好，發(fā)票按3%開具，申報(bào)和會(huì)計(jì)分錄直接按2%處理，就行了。